Луганск кв. 50 лет Октября дом 2
Телефоны: +380 642 62-47-71, +38050 888-90-61
E-mail: mail@obrazovanie.lg.ua
Лицензия ЛОДА - АВ№109082 от 07.12.2006

Статьи

Автор - Ярмак Оксана, Учебный центр "Компьютерное образование", г.Луганск.

Модернизация необоротного актива
через подрядчика

Рассмотрим модернизацию необоротного актива через подрядчика на примере модернизации ОС - ПК.

Пусть нам нужно на модернизацию отнести установку Морозильной камеры LG. Данную установку мы сделали через подрядчика. По этой установке мы должны отразить Счет входящий, Платежное поручение и Банковскую выписку. Оформление непосредственно услуг будет сделано документом Модернизация необоротных активов. Создаем его через п.м. Документы - Необоротные активы и МБП - Модернизация необоротного актива. Заполняем его следующим образом:

Модернизация необоротного актива через подрядчика
Рисунок 41

Подробнее о заполнении документа "Модернизация необ. актива":

  • Место хранения - это или склад, или МОЛ (материалоно ответственное лицо), за которым учитывается нематериальный актив;
  • Необоротный актив - выбор модернизируемого необоротного актива;
  • Работы осуществл. - в данном случае выбираем "Через подрядчика";
  • Счет затрат - счета класса 8 или 9;
  • Вид затрат - из справочника "Виды затрат" выбираем подходящий вид затрат;

Заполнение табличной части:

  • Счет - выбираем счет учета подрядчика (напр, 631) или, если вы на модернизацию относите покупку материалов, то тогда ставите счет учета материалов;
  • Субконто 1, 2, 3 - заполняем согласно выбранного счета, в нашем случае это выбор подрядчика и счет входящий по его услугам;
  • Счет модернизации - это счет 15 класса счетов, на который мы отнесём модернизацию необоротного актива;
  • Вид модернизации - выбор необоротного актива, который мы модернизируем;
  • Сумма - если НА покупали с НДС, то здесь указываем сумму с НДС;
  • НДС - указываем сумму НДС;
  • Сумма НУ - указываем сумму для отражения в налоговом учете;
  • Сумма в пределах нормы - это сумма, которую вы можете списать за затраты, не увеличивая стоимость модернизируемого ОС.

В закладке "Дополнительно" можно ставить "галочку" - Нет прав на налоговый кредит, если вы НДС не имеете права относить НДС с купленного нематериального актива на налоговый кредит.

Данный документ сделает проводки по оформлению полученных услуг от подрядчика (вместо приходной накладной или услуг сторонних организаций), а также отразит НДС. Также будет увеличена балансовая стоимость Морозильной камеры LG, на сумму затрат, превышающую допустимую. В нашем случае сумма полностью пойдет на затраты.

Проводки, сделанные данным документом можно увидеть на рисунке 42:

Проводки документа Модернизация необоротного актива
Рисунок 42